Γενικά

Πάνω από 300.000 έλεγχοι για φοροδιαφυγή το 2014

Περί τους 300.000 φορολογικούς ελέγχους έχει προγραμματίσει η Γενική Γραμματεία Εσόδων για το 2014, στόχοι που όπως φαίνεται έως τώρα είναι ιδιαίτερα φιλόδοξοι.

Του Νίκου Ρογκάκου

Ειδικότερα, σύμφωνα με την στοχοθεσία του υπουργείου Οικονομικών, έχουν προγραμματιστεί 500 πλήρεις έλεγχοι στις μεγάλες επιχειρήσεις και 680 μερικοί, ενώ για φυσικά πρόσωπα μεγάλου πλούτου πρέπει να πραγματοποιηθούν 720 πλήρεις και μερικοί έλεγχοι.

Ακόμη, θα γίνουν σύμφωνα με το υπουργείο, 63.000 προληπτικοί έλεγχοι από την Υπηρεσία Δημοσίων εσόδων, ενώ ακόμη 32.500 έλεγχοι από τις κατά τόπους Εφορίες, προληπτικοί, πλήρεις και μερικοί και να εισπραχθεί το 30% των προστίμων που θα επιβληθούν.

Μικρή είσπραξη αλλά αυξημένος αριθμός ελέγχων έχει προγραμματιστεί για τα Τελωνεία, αφού αναμένονται 200.000 έλεγχοι αλλά από αυτούς να εισπραχθεί το 10%.

Παράλληλα, το υπουργείο θα κάνει και 305 ελέγχους σε Διευθυντές, προϊσταμένους και υπαλλήλους.

Στόχος είναι η επιστροφή του ΦΠΑ να ολοκληρώνεται εντός 90 ημερών και επιδίωξη της ΓΓΔΕ είναι να πιάσει το 90% αυτού στου στόχου έως το τέλος του έτους και το 75% του για την επιστροφή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων.

Στα θετικά συγκαταλέγεται και το γεγονός ότι έως το τέλος του έτους θα έχουν απομείνει μόλις 2 δις € για επιστροφή φόρων του Κράτους προς του ιδιώτες.

Το υπουργείο Οικονομικών θεωρεί ότι οι συνολικές εισπράξεις από Εφορίες και Τελωνεία για το 2014 θα φθάσει στα 43 δις €.

Σημαντικά αποτελέσματα από ελέγχους Φυσικών Προσώπων Μεγάλου Πλούτου

Από τον Ιανουάριο έως και το πρώτο δεκαήμερο του Μαΐου 2014, ολοκληρώθηκαν 181 έλεγχοι για φοροδιαφυγή, οι οποίοι συνολικά έχουν βεβαιώσει 25.430.558 €, εκ των οποίων έχουν ήδη εισπραχθεί 7.130.558 €.

Ειδικότερα:

• Έλεγχος εμβασμάτων εξωτερικού: Ολοκληρώθηκαν 91 έλεγχοι, οι οποίοι συνολικά έχουν βεβαιώσει 1.700.000 ευρώ εκ των οποίων έχουν ήδη εισπραχθεί 1.600.000 ευρώ και εκκρεμούν για βεβαίωση εντός του μηνός 12.473.500 ευρώ. Επιπλέον έχουν ήδη ξεκινήσει και βρίσκονται στο τελικό στάδιο ελέγχου 242 υποθέσεις.
• Έλεγχος Off-shore εταιρειών: Ολοκληρώθηκαν 18 τακτικοί φορολογικοί έλεγχοι, οι οποίοι συνολικά έχουν βεβαιώσει 5.700.000 ευρώ και εκκρεμούν για βεβαίωση 5.700.000 λόγω άσκησης ενδίκων μέσων. Επιπλέον έχουν ήδη ξεκινήσει και βρίσκονται στο τελικό στάδιο ελέγχου 60 έλεγχοι.
• Έλεγχος με έμμεσες τεχνικές: Ολοκληρώθηκαν εντός του τρέχοντος μήνα 2 τακτικοί φορολογικοί έλεγχοι, οι οποίοι συνολικά έχουν βεβαιώσει 430.558 ευρώ το οποίο έχει ήδη εισπραχθεί και 3 επιπλέον φορολογικοί έλεγχοι για τους οποίους έχει συνταχθεί προσωρινό σημείωμα ελέγχου με προσωρινό διορθωτικό προσδιορισμό φόρου, ποσό 1.812.763 ευρώ. Επιπλέον έχουν ήδη ξεκινήσει και βρίσκονται σε διάφορα στάδια ελέγχου 47 τακτικοί φορολογικοί έλεγχοι με χρήση των έμμεσων τεχνικών.
• Έλεγχος υποθέσεων μεγάλου πλούτου (ΜΠΥΕ): Ολοκληρώθηκαν 70 υποθέσεις τακτικού φορολογικού ελέγχου, οι οποίοι συνολικά έχουν βεβαιώσει 17.600.000 ευρώ εκ των οποίων έχουν ήδη εισπραχθεί 5.100.000 ευρώ και εκκρεμούν για βεβαίωση λόγω άσκησης ενδίκων μέσων 5.400.000 ευρώ .
• Έλεγχοι μετά από Εισαγγελική παραγγελία: Έχει ανατεθεί με Εισαγγελική παραγγελία ο έλεγχος 25 υποθέσεων από την λίστα Lagarde οι οποίοι βρίσκονται στο στάδιο του ανοίγματος τραπεζικών λογαριασμών και της επεξεργασίας στοιχείων.

Πρέπει να τονιστεί ότι με την ολοκλήρωση και κοινοποίηση των προσωρινών σημειωμάτων διαπιστώσεων του ελέγχου, οι ελεγχόμενοι διαθέτουν εκ του Νόμου 20 ημέρες για να ανταποκριθούν, με σκοπό την ενδεχόμενη αιτιολόγηση των ευρημάτων του ελέγχου. Εφόσον ο ελεγχόμενος δεν προσέλθει ή οι αιτιολογίες του κριθούν ανεπαρκείς, στη συνέχεια συντάσσεται άμεσα η τελική έκθεση του ελέγχου και βεβαιώνεται ο προβλεπόμενος φόρος. Ακολούθως ο φορολογούμενος μπορεί να προσφύγει στη διεύθυνση επίλυσης διαφορών, ωστόσο έχει την υποχρέωση να πληρώσει το 50% του ανωτέρω καταλογισθέντος φόρου. Με αυτή τη σύγχρονη διαδικασία το ΚΕΦΟΜΕΠ επιτυγχάνει γρήγορα αποτελέσματα ελέγχων, καθώς και σημαντικό ποσό εσόδων για το ελληνικό δημόσιο.

Επισημαίνεται ότι αυτά είναι τα πρώτα αποτελέσματα μιας μεγάλης προσπάθειας που διενεργείται στη Γενική Γραμματεία. Το 2013 ήταν ένα έτος μεγάλων αλλαγών, οι οποίες αναμένεται να καρποφορήσουν αυτή τη χρονιά. Τετραπλασιάστηκαν οι ελεγκτές, αξιοποιήθηκαν νέες τεχνολογίες, διενεργούνται έλεγχοι με έμμεσες τεχνικές και γενικά εφαρμόζονται πολλά μέτρα, με σκοπό την πάταξη της φοροδιαφυγής.

Η επιτάχυνση των ελέγχων που επέφεραν οι νέες συνθήκες δεν έχει αποτυπωθεί στα δημοσιευμένα στοιχεία του τριμήνου του ΚΕΦΟΜΕΠ, όπου καταγράφονται 94 ολοκληρωμένοι έλεγχοι με συνολικό ποσό βεβαίωσης και προστίμων 26,3 εκατ. € και ποσό είσπραξης 7,6 εκατ. €.  Ειδικότερα για το μήνα Μάρτιο καταγράφονται ως ολοκληρωμένοι 20 έλεγχοι, εκ των οποίων οι 13 αφορούσαν ελέγχους εμβασμάτων και offshore εταιρειών. Ενδεικτικά στοιχεία που μπορούν να αναφερθούν  και αποτυπώνουν την προαναφερόμενη δυναμική είναι ότι:

• στις 31/12/2013 οι έλεγχοι που ήταν σε εξέλιξη ήταν 108, ενώ στις 30/4/2014 είναι 1.307
• από 1/1/2014 έως και το πρώτο δεκαήμερο του Μαΐου 2014 ολοκληρώθηκαν οι ακόλουθοι έλεγχοι:
  - Με  τελική έκθεση και οριστική πράξη διορθωτικού προσδιορισμού του φόρου: 181
  - Με προσωρινό σημείωμα ελέγχου και προσωρινό διορθωτικό προσδιορισμό φόρου: 302

Στόχος του ΚΕΦΟΜΕΠ είναι, έως το τέλος του 2014 να ολοκληρώσει τον έλεγχο 720 υποθέσεων εμβασμάτων και offshore εταιρειών, καθώς επίσης κατ’ ελάχιστον 40 υποθέσεις με μεθόδους εμμέσου ελέγχου, χρησιμοποιώντας όπου χρειάζεται και το πλαίσιο κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.